VeriFactu: Nový španielsky systém daňovej kontroly

V Španielsku čelia podniky novej výzve v oblasti dodržiavania predpisov so zavedením systému VeriFactu. Povinná implementácia VeriFactu, pôvodne plánovaná na rok 2026, bola oficiálne odložená na rok 2027. Systém VeriFactu, ktorý vychádza zo zákona proti podvodom z roku 2021 a je špecifikovaný kráľovským dekrétom 1007/2023 a ministerskou vyhláškou HAC/1177/2024, má za cieľ zvýšiť sledovateľnosť a transparentnosť faktúr s cieľom účinnejšie bojovať proti daňovým podvodom. Ako obchodný partner spoločnosti Sage podporuje Deveho Consulting Group spoločnosti v tomto prechode tým, že ponúka riešenia, ako je Sage X3 2025R1, ktoré sú navrhnuté tak, aby spĺňali nové požiadavky.

Čo je VeriFactu?

VeriFactu je pokročilý systém overovania faktúr, ktorý vyžaduje certifikovaný fakturačný softvér na zabezpečenie toho, že každá faktúra je autentická, sledovateľná a nemenná.

V praxi každá vydaná alebo upravená faktúra automaticky vygeneruje záznam, ktorý môže byť:

• Odoslaný v reálnom čase španielskej daňovej agentúre (AEAT), alebo

• Uložený v nemennej forme pre prípadné predloženie na žiadosť AEAT.

Cieľ je jasný: zabrániť manipulácii s faktúrami a posilniť daňovú kontrolu.

Harmonogram implementácie:

Prechod sa uskutoční v niekoľkých etapách:

• Od 28. júla 2025 bude v predaji dostupný iba certifikovaný softvér.

• Od 1. januára 2027 budú spoločnosti a poradenské firmy povinné tento softvér používať.

• Od 1. júla 2027 sa táto povinnosť rozšíri aj na samostatne zárobkovo činné osoby (živnostníkov).

Upozorňujeme, že daňovníci, ktorí už používajú systém okamžitého poskytovania informácií (SII), sú vo všeobecnosti od tejto povinnosti oslobodení

Ako môžete zabezpečiť súlad s VeriFactu?

Aby ste vyhoveli predpisom, certifikovaný fakturačný softvér musí obsahovať nasledujúce požiadavky:

• Digitálna certifikácia: autentifikácia prostredníctvom elektronického certifikátu dodávateľa SIF.

• Nemennosť: po vydaní musí byť nemožné faktúru upraviť alebo vymazať bez vytvorenia nového záznamu s časovou pečiatkou.

• Povinný QR kód: umožňujúci príjemcovi overiť alebo odoslať údaje na AEAT.

• Digitálny odtlačok (hash): každý záznam je nenávratne prepojený, aby sa zabezpečila sledovateľnosť.

• Prenos v reálnom čase: automatické odosielanie záznamov, na rozdiel od tradičnej elektronickej fakturácie.

Úlohy zúčastnených strán

• Vystavovateľ: Subjekt, ktorý vystavuje faktúru a ak je členom VeriFactu, odosiela záznamy na AEAT. Faktúry musia obsahovať slová „Faktúra overiteľná na webovej stránke AEAT“ alebo „VERI*FACTU“.
• Príjemca: Prijíma faktúru a v prípade záujmu môže poslať informácie obsiahnuté v QR kóde na AEAT na overenie.

Výhody VeriFactu

• Prístup k databáze fakturácie pre AEAT v reálnom čase.
• Zvýšená transparentnosť a zníženie podvodov.
• Zjednodušené daňové kontroly.
• Menej technických požiadaviek pre spoločnosti, ktoré sa rozhodnú zapojiť.
• Zvýšená dôvera zákazníkov vďaka overiteľnému QR kódu.
• Kľúčový krok v digitalizácii malých a stredných podnikov a živnostníkov.
• Potenciál znížiť určité formálne povinnosti v budúcnosti, ako tomu bolo v prípade SII.

Ako vám môže Deveho Consulting Group pomôcť

Súlad so systémom VeriFactu môže byť zložitý. Ako obchodný partner spoločnosti Sage ponúka Deveho Consulting Group svoje odborné znalosti a riešenia šité na mieru, ako napríklad Sage X3 2025R1.

Naše riešenie umožňuje podnikom:

• Zabezpečiť ich fakturačné procesy.

• Zaručiť súlad s predpismi.

• S istotou hľadieť vpred na budúcnosť digitálnej daňovej správy v Španielsku.

Elektronická fakturácia vs VeriFactu

Španielsko v súčasnosti prechádza zásadnou transformáciou, pričom sa zavádzajú nové predpisy na posilnenie daňovej kontroly a boj proti podvodom. V popredí tejto zmeny stoja dva systémy: elektronická fakturácia a VeriFactu. Hoci tieto systémy spolu súvisia, majú odlišné ciele a požiadavky.

Elektronická fakturácia

Elektronická fakturácia zahŕňa vytváranie, odosielanie a uchovávanie faktúr v digitálnom formáte.

Hlavným účelom elektronickej fakturácie je zjednodušiť administratívne procesy, znížiť náklady a zvýšiť efektivitu.

👉 Ponúka tiež určitú mieru flexibility, keďže elektronickú faktúru je možné upraviť pomocou vystavovacieho softvéru, ak to predpisy povoľujú.

Prečítajte si náš špecializovaný článok, aby ste sa dozvedeli viac o systéme elektronickej fakturácie v Španielsku a Európe:

VeriFactu

VeriFactu ponúka viac než len digitalizáciu. Je to systém overiteľnej fakturácie navrhnutý na zabezpečenie daňového súladu. Medzi jeho kľúčové vlastnosti patria:

• automatický prenos záznamov na AEAT (španielska daňová agentúra) v reálnom alebo takmer reálnom čase;

• faktúry nie je možné po vystavení upraviť ani zrušiť;

• úplná sledovateľnosť vďaka QR kódom a digitálnemu hašovaniu.

👉 Stručne povedané, zatiaľ čo elektronická fakturácia sa primárne zameriava na digitalizáciu a zefektívnenie transakcií, VeriFactu pridáva dodatočnú vrstvu kontroly a fiškálnej transparentnosti, čím zvyšuje spoľahlivosť údajov komunikovaných správe.

Záver

VeriFactu predstavuje pre Španielsko ďalší krok smerom k dosiahnutiu transparentnejšieho a digitalizovanejšieho systému daňovej správy.

Hoci tento systém predstavuje technickú výzvu pre podniky a živnostníkov, zároveň ponúka príležitosť na budovanie dôvery, modernizáciu procesov a predvídanie auditov.

Vďaka odborným znalostiam partnerov, ako je Deveho Consulting Group, a riešeniam, ako je Sage X3 2025R1, môže byť tento prechod plynulý a bezpečný.

Zavedenie VeriFactu nie je len regulačnou požiadavkou, ale aj strategickým krokom smerom k budúcnosti fakturácie.