Legislatívny
vývoj lokalizácie

• Priznania k DPH Výkazy DPH (prípravné a právne) + daňové kódy
• Správa o predaji v EÚ Výkazy o predaji v EÚ a formát XML (vyhlásenie ICP)
• Intrastat EÚ Deklarácia o výmene tovaru v rámci krajín EÚ vo formáte XML
• Audit súbor Kontrolný súbor XAF

• XML file for VAT declaration.
• ICP declaration vs Digipoort.

• VAT

VAT Declaration 300 Minor update on 300 VAT declaration structure – new version ( update version in XML: V8 to V9)

• E-TRANSPORT

On 15 December 2023, a set of modifications to the RO E-Transport System entered into force. Prior to publication of EGO no. 115/2023, the RO E-Transport system only applied in the case of the road transport of goods with high fiscal risk performed within Romania. This included various reporting obligations for entities involved in transactions with and/or the road transport of such goods.

However, with the new publication, the scope of the RO E-Transport system has been expanded to also include a reporting obligation for the international road transport of goods. Those transports shall be reported regardless of the nature of the goods (i.e., not only for goods with high fiscal risk).

Although the measures regarding the reporting of the international road transport of goods already came into effect on 15 December 2023, sanctions for non-compliance with the new obligations regarding the international road transport of goods enter into force as of July 1, 2024.

The obligation to declare in the RO E-Transport System the data related to the international transport of goods rests with the following users:

• The recipient listed in the import customs declaration or the sender listed in the export customs declaration, as applicable, for goods subject to import or export operations;
• the beneficiary in Romania in case of  intra-community acquisitions of goods;
• the supplier in Romania, in the case of intra-community deliveries of goods;
• the depository, in the case of goods subject to intra-community transactions in transit

___

• Elektronická fakturácia

Od 01.01.2024 je elektronická fakturácia v Rumunsku povinná. Všetky spoločnosti so sídlom v Rumunsku, vrátane daňových subjektov nerezidentov registrovaných na účely DPH v Rumunsku, by mali vykazovať všetky svoje transakcie B2B a B2G prostredníctvom systému elektronickej fakturácie.

Elektronická faktúra je faktúra, ktorá je vystavená, odoslaná a prijatá v štruktúrovanom elektronickom formáte XML, ktorý umožňuje jej elektronické a automatické spracovanie systémom elektronickej faktúry.
Po ukončení validácie systém automaticky vygeneruje odpoveď a v prípade úspešnej validácie sa použije podpis ministerstva financií. Tým sa zabezpečí, aby obsah faktúry nemohol byť zmenený.

Papierová verzia bude povolená len do 30. júna 2024 a len v prípade, že dodávateľ alebo príjemca ešte nie je zaregistrovaný v registri elektronických faktúr v Rumunsku.

Po 1. júli 2024 budú na účely odpočtu DPH akceptované len faktúry vystavené v elektronickej forme a vo formáte XML.

Podnikom, ktoré nedodržia predpisy, hrozia pokuty a zamietnutie odpočtu DPH.

Daňovníci by sa mali na plnenie týchto povinností vopred pripraviť.

Deveho so systémom Sage X3 je pripravená na nový systém vykazovania elektronických faktúr.

• Daňové priznania

300 formulár – mesačné/štvrťročné priznanie DPH, 390 formulár VIES (transakcie v EÚ) a 394 formulár (domáce transakcie).

• Elektronické výkazy

Elektronické výkazy (súbory XML) pre vyhlásenia 300, 390 a 394.

• Daň z platieb

Dodržiavanie nových predpisov o dani z platieb (2013).

• Výkazy DPH

Prehľad DPH podľa jednotlivých sadzieb a denníky DPH (Denník predaja, Denník nákupu, Denník DPH pri platbe).

• Identifikačné čísla DPH

Kontrola identifikačných čísiel DPH obchodných partnerov prostredníctvom webovej služby rumunského daňového úradu.

• Daň z platieb

Konzultácie obchodných partnerov, ktorí uplatňujú DPH pri platbe.

• Intrastat EÚ

Regulačná správa pre vyhlásenie o výmene tovaru v rámci krajín EÚ vo formáte XML.

• SAFT

Štandardný kontrolný súbor pre dane (SAF-T) je medzinárodný štandard pre elektronickú výmenu účtovných údajov medzi daňovníkmi a daňovými orgánmi. Vykazovanie SAF-T zahŕňa podrobné informácie získané z účtovníctva daňovníkov o pohľadávkach, záväzkoch, dlhodobom majetku, zásobách, daňovom režime transakcií a spoločných údajoch.

• Výmenné kurzy

Výmenný kurz rumunskej národnej banky (pre denné a záverečné účtovanie) – automatický import súboru XML v X3.

• Identifikačné číslo DPH

Kontrola jedinečného identifikačného čísla obchodných partnerov s cieľom zabrániť duplicite.

• Implementation of Purchase E-Invoice in Romania – required by law from July 2024.
• E-Transport system – expected availability within the 2Q 2024.

• VAT

The Czech Republic introduced updates as of 1st January 2024 concerning tax rates. The number of VAT rates is reduced to the basic 21% (normal rate) and the 12% (reduced rate). Instead of previously used 21% (normal), 15% (reduced) and 10% (super reduced).Selected goods and services will be moved from the reduced to the basic VAT rate.

Impact on SAGE X3 is on Domestic rates only, where:

• Normal VAT rate – no change.
• Reduced VAT rate – update on rate from 1.1.2024.
• Super reduced rate – cancelled from 1.1.2024.

___

• Hlásenie DPH

Daňové priznanie k DPH (prípravné/právne výkazy + xml)

• Daňové priznanie o predaji v rámci EÚ

Súhrnné hlásenie k DPH (pdf verzia na tlač + xml)

• Správy o domácich transakciách

Kontrolné hlásenie k DPH (pdf verzia na tlač + xml)

• Účtovná závierka podnikateľov v podvojnom účtovnictve

Účtovná závierka podnikateľov v podvojnom účtovnictve – správy

• Intrastat EÚ

Vyhlásenie o výmene tovaru v rámci krajín EÚ vo formáte CSV

• Denná výmenný kurz

Automatický import denného výmenného kurzu z Národnej banky Českej republiky

• VAT : KVDPH – Control statement

The financial administration office of Slovakia has prepared a new version of the current sample of the Control statement for value added tax (KVDPH), which is available from July 1 2023.

Slovakian authorities update the VAT related declarations and reports usually with the new year. The available documentation have been reviewed and there are no changes coming with the new year 2024 that would impact Sage X3.If that changes we will inform you.

___

• Hlásenie DPH

Daňové priznanie k DPH (prípravné/právne výkazy + XML)

• Hlásenia o predaji v EÚ

Súhrnný výkaz k DPH (pdf verzia na tlač + XML)

• Správy o domácich transakciách

Kontrolný výkaz k DPH (pdf verzia na tlač + XML)

• Intrastat EÚ

Slovenská hlásenie o výmene tovaru v rámci krajín EÚ vo formáte XML.

• Translation of  SAGE X3

In the Q4 we performed a major review on the Hungarian translations where we reviewed 300+ functions together with the menu items.

___

• Hlásenie DPH

Daňové priznanie k DPH (prípravné/právne výkazy + xml)

• Výkaz o predaji/nákupe v EÚ

15A60 vyhlásenie

• Vykazovanie transakcií

Správa o vyhláške NGM (xml)

• RTIR (vykazovanie faktúr v reálnom čase)

Dátové služby v reálnom čase

• Účtovná závierka podnikateľov v podvojnom účtovnictve

Vyhlásenia o vykazovaní

• Dekrét NGM

Audit riadenia extrakcie finančných údajov

• Príprava

Účtová osnova, účtovné skupiny, pyramídy, denníky.

• Marocká DPH

Základná sadzba 20 % a znížené sadzby 7 %, 10 % a 14 %.
Priznanie DPH.
Registrácia DPH.

• Platba klientov prostredníctvom zmenky

Zavedenie špecifických automatických dokumentov na správu zliav.

• Finančné výkazy na mieru

Súvaha, denník, súvaha aktív a pasív, výkaz ziskov a strát.

• Taxes & VAT

VAT declaration.
VAT reports (preparatory & legal) + tax codes.

• Intrastat/ESD

EU Intrastat : Declaration of Goods exchange within EU countries in CSV format.

• Electronic reporting to Tax inspection

Invoices and Delivery Notes: Files to report register of Invoices to i.SAF and Delivery notes to i.VAZ subsystems.